IRNR - Impuesto sobre la Renta de no Residentes

Impuestos y posiciones fiscales

Se añaden los impuestos y posiciones fiscales para permitir realizar la retención IRPF de no residentes.

La legislación vigente (2015) nos obliga a realizar las siguientes retenciones:

  • Hasta el 31/12/2006 : 25% -> No es necesario por estar obsoleto

  • Del 2007 al 2011: 24% -> No es necesario por estar obsoleto

  • Del 2012 al 2014: 24,75% -> Necesario para migraciones, aplicable a todos los no residentes

  • 2015 (Hasta 11/07/2015): 20% UE, 24% no-UE

  • 2015 (Desde 12/07/2015): 19,50% UE, 24% no-UE

  • 2016: 19% UE, 24% no-UE

Daeris incorpora las retenciones para el 2016 en adelante, añadiendo los impuestos, códigos de impuestos y posiciones fiscales a las siguientes plantillas:

  • PGCE entidades sin ánimo de lucro 2008

  • PGCE PYMEs 2008

  • PGCE completo 2008

Las posiciones fiscales añadidas nos permiten:

  • Como empresa que recibe una factura de un autónomo no residente (UE):
    • Asignar al autónomo la posición fiscal por ejemplo Retención IRPF No residentes UE 19%. Por lo tanto, al crear una factura de proveedor de ese autónomo se aplicará la retencion del 19% a todas las líneas de la factura.

  • Como autónomo no residente que emite una factura a todos sus clientes (UE):
    • Asignar a todos los clientes que tienen una posición fiscal “Régimen Nacional” la posición fiscal Retención IRPF No residentes UE 19%. Por lo tanto, al crear una factura a un cliente se aplique la retención del 19% a todas las líneas de la factura.

Consideraciones

A tener en cuenta que sobre el apartado II. Rentas no sometidas a retención / ingreso a cuenta, no se rellena con ninguna base procedente de las ventas intra o extra comunitarias. Dichas acciones deben realizarse manualmente.