Modelo 303

Información del modelo 303

El modelo 303 es el modelo de autoliquidación del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA). Las empresas y autónomos repercuten IVA a sus clientes a lo largo del año y soportan IVA de sus proveedores.

Con la presentación a la Agencia Tributaria (AEAT) del modelo 303, declaras este IVA a Hacienda.

Estarán obligados a la presentación del impuesto aquellos sujetos pasivos que realicen actividades económicas.

El modelo 303 se presenta trimestral o mensualmente, dependiendo de la facturación de la empresa. Las grandes empresas presentarán mensualmente este impuesto. Su presentación se realiza del 1 al 20 del siguiente mes al trimestre donde se tributa.

Importante

Si el día de finalización del plazo coincide con un sábado, domingo o festivo, el plazo será hasta el siguiente día hábil.

Códigos de actividad del modelo 303

Para configurar los códigos de actividad del modelo 303, navega a la pantalla Contabilidad / Facturación ‣ Configuración ‣ Modelo AEAT 303 códigos de actividades.

Alta de la declaración del modelo 303

Bajo el listado de códigos de actividad se pueden incorporar nuevos códigos, aunque no se recomienda, debido a que para el modelo 303 ya están informados todos los códigos necesarios.

Alta de la declaración del modelo 303

Para crear el modelo 303, navega a la pantalla Contabilidad / Facturación ‣ Declaraciones AEAT ‣ Modelo 303 , y pulsa el botón Crear:

Alta de la declaración del modelo 303

Sobre la pantalla de detalle del modelo, selecciona el ejercicio fiscal, el tipo de período (los periodos incluidos se calculan automáticamente), el tipo de declaración la cuenta bancaria y el teléfono.

Una vez completada la información necesaria, pulsa el botón Calcular:

Alta de la declaración del modelo 303

A continuación, se debe informar (en caso de ser necesario), aquellos campos que el sistema no calcula de forma automática:

Alta de la declaración del modelo 303

Una vez informados los campos necesarios, pulsa el botón Confirmar.

Alta de la declaración del modelo 303

Una vez confirmado el modelo, es posible exportarlo en formato BOE (Boletín Oficial del Estado) para presentarlo telemáticamente en el portal de la AEAT. Para ello, pulsa el botón Exportar a BOE.

Alta de la declaración del modelo 303

A continuación, el sistema solicita confirmación para llevar a cabo la exportación.

Alta de la declaración del modelo 303

Al pulsar el botón Exportar, el sistema genera el fichero, que puede ser descargado desde esta misma pantalla, pulsando el enlace del nombre del fichero.

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Asiento de regularización de las cuentas de impuestos

Una vez exportado a BOE em modelo 303, puedes crear el asiento mediante el botón Crear asiento.

Asiento de regularización de las cuentas de impuestos

Al navegar al detalle del asiento mediante el botón Ver asiento, es posible publicarlo mediante el botón Publicar.

Asiento de regularización de las cuentas de impuestos Asiento de regularización de las cuentas de impuestos

Consideraciones

  • No se pueden cambiar las cuentas contables genéricas de los impuestos si se quiere que el modelo recoja correctamente sus cifras.

  • Los regimenes simplificado y agrícola, ganadero y forestal no están contemplados.

  • No se permite definir que una compañía realiza tributación conjunta.

  • No se permite definir que una compañía está en concurso de acreedores.

  • No se permite definir que una compañía es de una Administración Tributaria Foral.

  • Posibilidad de marcar en el resultado el ingreso/devolución en la cuenta corriente tributaria.

  • El régimen de criterio de caja no está contemplado.

  • La prorrata del IVA no está contemplada.

  • Existen 2 casos de IVA no sujeto que van a la casilla 61 del modelo, que no están cubiertos:

    • Con reglas de localización, pero que no corresponde a Canarias, Ceuta y Melilla. Por ejemplo, un abogado de España que da servicios en Francia.

    • Articulos 7,14, Otros

  • No se han mapeado las ventas con el nuevo IVA a la electricidad del 5%.

  • Permite incluir los datos de la ventanilla única o One-Stop Shop (OSS)